固始县人民政府
关于固始县2021年上半年财政预算执行情况的
报 告
——2021年8月26日在固始县第十四届人民代表大会
常务委员会第三十五次会议上
固始县财政局局长 许 松
县人大常委会：
我受县人民政府委托，现将固始县2021年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
2021年上半年，县财政部门认真贯彻落实县委对财政工作的各项要求和县十四届人大七次会议审批的年初预算，狠抓收支管理，深化财税改革，全县一般公共预算执行情况总体较好，“六稳”、“六保”、疫情防控，以及各项涉民生、保增长、调结构等重点支出得到了有力保障。
预算收支执行情况
（
1.
县十四届人大七次会议批准的2021年全县一般公共预算收入为176498万元，上半年完成90895万元，为年初预算的51.5%，同比增长8.3%，增收6941万元。
(1)收入构成情况
①全县税收完成66049万元，为年初预算的50%，同比增长2.5%，增收1622万元，税收占一般公共预算收入的比重为72.7%。其中：
国内增值税完成24586万元，为年初预算的46.4%，同比下降3.4%，减收871万元;
企业所得税完成9953万元，为年初预算的63.8%，同比增长4.7%，增收446万元;
个人所得税完成1448万元，为年初预算的41.4%，同比下降7.4%，减收116万元;
资源税完成2301万元，为年初预算的53.5%，同比增长74.2%，增收980万元;
城市维护建设税完成2547万元，为年初预算的46.0%，同比增长1.4%，增收34万元;
房产税完成510万元，为年初预算的42.5%，同比增长17.2%，增收75万元;
印花税完成684万元，为年初预算的47.2%，同比增长5.4%，增收35万元;
城镇土地使用税完成2164万元，为年初预算的39.3%，同比增长12.1%，增收234万元;
土地增值税完成5783万元，为年初预算的34.0%，同比下降31.3%，减收2636万元;
车船税完成1596万元，为年初预算的63.8%，同比增长33.0%，增收396万元;
耕地占用税完成7498万元，为年初预算的80.6%，同比增长49.6%，增收2487万元;
契税完成6903万元，为年初预算的53.1%，同比增长8.3%，增收530万元;
环境保护税完成76万元，为年初预算的69.1%，同比增长58.3%，增收28万元;
②全县非税收入完成24846万元，为年初预算的55.8%，同比增长27.2%，增收5319万元，非税收入占一般公共预算收入的比重为27.3%。其中：
专项收入完成2100万元，为年初预算的40.4%，同比下降17.8%，减收454万元;
行政事业性收费收入完成4248万元，为年初预算的42.5%，同比增长13.8%，增收515万元;
罚没收入完成6336万元，为年初预算的84.5%，同比增长56.6%，增收2291万元;
国有资源(资产)有偿使用收入完成5365万元，为年初预算的2倍，同比增长10倍，增收4907万元;
捐赠收入完成44万元，为年初预算的0.5%，同比下降99.0%，减收4395万元;
政府住房基金收入完成1401万元，为年初预算的28.0%，同比增长1.4倍，增收822万元;
其他收入完成5352万元，为年初预算的105%，同比增长43.9%，增收1633万元。
(2)收入分级完成情况
县本级一般公共预算收入完成70987万元，同比增长8.5%，增收5541万元，占全县一般公共预算收入的比重为78.1%;乡镇级一般公共预算收入完成19908万元，同比增长7.6%，增收1400万元，占全县一般公共预算收入的比重为21.9%。
2.
县十四届人大七次会议批准的2021年全县一般公共预算支出合计661577万元，上半年完成460379万元，为年初预算的69.6%，同比增长0.2%，增支945万元。
主要支出项目完成情况为：
一般公共服务支出完成56647万元，为预算的83.3%，同比下降59.7%，减支83785万元;
国防支出完成354万元，为预算的33.1%，同比增长90.3%，增支168万元;
公共安全支出完成13139万元，为预算的87.2%，同比增长6.3%，增支778万元;
教育支出完成116325万元，为预算的60.9%，同比增长128.2%，增支65359万元;
科学技术支出完成203万元，为预算的17.4%，同比增长86.2%，增支94万元;
文化旅游体育与传媒支出完成3820万元，为预算的87.8%，同比增长1.1倍，增支2014万元;
社会保障和就业支出完成52615万元，为预算的48.0%，同比下降4.6%，减支2564万元;
卫生健康支出完成50935万元，为预算的48.9%，同比下降49.2%，减支49340万元;
节能环保支出完成2650万元，为预算的34.3%，同比下降41.9%，减支1911万元;
城乡社区支出完成24254万元，为预算的1.8
，同比增长1.3倍，增支13812万元;
农林水支出完成86192万元，为预算的86.5%，同比增长50.1%，增支28761万元;
交通运输支出完成25063万元，为预算的5.5倍，同比增长2.8倍，增支18397万元;
资源勘探信息等支出完成596万元，为预算的1.6倍，同比增长6
，增支511万元;
商业服务业等支出完成1801万元，为预算的51.2%，同比增长5倍，增支1500万元;
自然资源海洋气象等支出完成11455万元，为预算的3倍，同比增长2.7倍，增支8368万元;
住房保障支出完成9037万元，为预算的57.0%，同比下降18.5%，减支2045万元;
粮油物资储备支出完成1743万元，为预算的1.3倍，同比增长102.4%，增支882万元;
灾害防治及应急管理支出完成3550万元，为预算的1.7倍，同比增长2.6倍，增支2557万元;
（二）政府性基金预算收支情况
县十四届人大七次会议批准的2021年全县政府性基金收入预算合计187860万元，上半年完成49300万元，为预算的26.2%，同比增长86.8%;支出预算合计157667万元，上半年完成62178万元，为预算的39.4%，同比增长26.1%。
（三）国有资本经营预算收支情况
县十四届人大七次会议批准的2021年国有资本经营收入预算合计9728万元，上半年完成4925万元，为预算的50.6%;支出预算合计9728万元，上半年完成1326万元，为预算的13.6%。
（四）社会保险基金预算收支情况
县十四届人大七次会议批准的2021年全县社会保险基金收入预算合计279267万元，上半年完成132928万元，为预算的47.6%，按可比口径增长36.6%;支出预算合计235669万元，上半年完成136937万元，为预算的58.1%，按可比口径增长24.2%。上半年收支结余-4009万元，滚存结余240039万元。
政府债务情况
截止2021年6月30日，全县全口径政府债务余额847941万元，其中：系统内政府债务余额595300万元，包括：一般债务249872万元、专项债务345428万元，债务期限有3年期、5年期、7年期、10年期、15年期、30年期等;政府隐性债务余额252641万元，包括：需财政性资金偿还债务43058万元、政府中长期支出责任事项209583万元。
上半年，新增政府债券34244万元，其中：新增一般债券9644万元，涉及4个项目;新增专项债券24600万元，涉及9个项目。化解隐性债务25200万元，完成全年化解任务的101%。2020年末债务率经市财政局初步测算为77.7%，风险等级为绿色等级。
PPP项目运营情况
截至目前，我县在财政部管理库中已签约落地PPP项目9个，投资总额55.14亿元，涉及供水、养老、医疗、市场、垃圾处理、生态、体育等领域;已运营项目5个，分别是引鲇入固、城乡一体化生活垃圾综合治理、建筑垃圾清运及资源化利用、大别山农产品市场、白鹭湖温泉养老项目。目前需政府付费项目4个，分别是：已运营的引鲇入固项目和城乡一体化生活垃圾综合治理项目，付费形式是可行性缺口补助;以及正在建设期的南湖生态文化园项目和史河湾5G产业园标准化厂房项目(马上落地)，付费形式是政府注册资本金注入，4个项目2021年需付费2.6亿元，已列入今年政府基金预算。未来5年，若PPP项目都正常运营，政府需支出资金为22.7亿元，按规定将列入年度预算。
预算执行的主要特点
（一）全县
上半年，全县一般公共预算收入完成90895万元，增长8.3%，较2020年上半年5.2%的水平回升3.1个百分点，较2020年全年5.0%的水平回升3.3个百分点，较2021年一季度4.5%的水平回升3.8个百分点。
（二）税收
上半年，全县税收完成66049万元，增长2.5%。增速较2020年上半年0.8%的水平回升1.7个百分点，较2020年全年6.6%的水平放缓4.1个百分点，较2021年一季度4.3%的水平放缓1.8个百分点。分产业看，第二产业税收完成49596万元(本报告所述产业类税收均为本级加上缴上级税收)，同比增长16.4%，其中：制造业税收19959万元，同比增长33%;第三产业税收完成65901万元，同比增长4.4%，其中：批发和零售行业税收11794万元，同比增长65.3%;房地产业相关税收恢复较慢，建筑业税收23892万元，同比下降4.3%;房地产税收23447万元，同比下降7.6%。分税种看，增长较快的较大税种有：资源税2301万元，增长74.2%;耕地占用税7498万元，增长49.6%;车船税1596万元，增长33.0%。负增长的税种有：土地增值税5783万元，下降31.3%;个人所得税1448万元，下降7.4%;国内增值税24586万元，下降3.4%。
（三）非税收入
上半年，全县非税收入完成24846万元，同比增长27.2%，较去年同期23%的水平提高4.2%个百分点。增长较快的收入为：国有资源(资产)有偿使用收入5365万元，增长10倍，主要是完成一笔大额矿产权出让交易;罚没收入6336万元，同比增长56.6%。
（四）财政支出
上半年，全县一般公共预算支出完成460379万元，同比增长0.2%。其中，民生支出完成371094万元，占一般公共预算支出的比重为80.6%。分科目看，增长较快的有：交通运输支出增长2.8倍，城乡社区支出增长1.3倍，教育支出增长1.3倍，文化旅游体育与传媒支出增长1.1倍，农林水支出增长50.1%;负增长的有：一般公共服务支出下降59.7%，卫生健康支出下降49.2%，节能环保支出下降41.9%，住房保障支出下降18.5%，社会保障和就业支出下降4.6%。
预算执行中存在的突出问题
（一）一般公共预算支出增长缓慢，部分支出项目进度慢。
受上级、本级财政增收放缓，中央提高赤字率、发行抗疫特别国债等一次性增加财力措施的退出或退坡，国库资金调度困难等因素影响，上半年，全县一般公共预算支出较2020年同期仅增长0.2%，较2019年同期低19.8%，其中，一般公共服务、卫生健康、节能环保等支出降幅超20%。
（
在我县预算执行中无财力追加预算支出现象一直较为普遍，这一现象对年初预算及上级转移支付资金形成了挤占效应，近五年共追加资金88亿元，过去经济形势较好时，这一问题带来的影响还不明显，但近两年经济下行压力增大，加上疫情冲击，这一问题非常凸显且效应叠加。另外，近年来各单位向财政借款频繁，累计达14.4亿元，也大量挤占了国库资金。目前，国库现金严重短缺，库款调度空间非常有限。
（
我县是人口大县，民生支出刚性强，且呈增长趋势，在收入有限的情况下，财政资金只能主要用于“保工资、保运转、保基本民生”三保支出方面，目前，用于其他方面的财力安排极其有限。
尊敬的苏主任、各位副主任、各位委员，上半年，受多重因素影响，我县财政预算执行遇到了一些不可避免的困难，下半年这些不利因素还会持续性地带来挑战，但困难中展现出希望，挑战中蕴含着机遇，我县经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，目前我县财政工作也呈现出了一些积极态势。一是上半年我县一般公共预算收入和税收在去年逆势增长的基础上稳住了增长态势，且税收占比维持在72.7%的较高水平，这体现出了我县经济发展稳定的基本面和较大的潜力。二是县内南山、东山矿山资源和河砂资源开发进一步成熟规范，上半年资源税增长74.2%，大额矿产权出让交易也拉动了非税收入高速增长。三是税收产业结构已开始积极调整。上半年我县主要税源建筑业和房地产税收虽然分别下降4.3%、7.6%，但我县一直较为薄弱第二产业税收增长16.4%，其中制造业税收增长33%，另外，第三产业中批发和零售行业税收增长65.3%，这反应了我县经济发展向着更健康更可持续的方向调整。四是我县政府综合债务率为77.7%，为风险最低的绿色等级，还有较大发债空间。依托这些优势，我们有信心保障好“六稳”“六保”需求，有信心服务好全县经济社会发展大局。下半年，我们将迎难而上，奋力拼搏，抓住优势，全力争取，以必胜的信心和斗志，做最充分的工作，争取最好的结果。
下一步工作打算
树立自力更生观念，多措并举挖潜增收。
加强重点行业、重点税源及重点项目管理，改造提升传统产业，培育优势行业，巩固和涵养税源。坚持“小税种、大税源”的理念，充分发掘小税种潜力。发挥综合治税大数据作用，提升科学征管水平。加快开发县内河砂、建筑石材等优质的矿产资源，加强非税收入征缴力度。抓住省厅复垦券卖方市场机遇，鼓励各乡镇把土地复垦当作首要经济工作，各乡镇凡是新增复耕指标通过省自然资源厅审核的，县财政按每亩3万元的标准拨付奖励资金，并立即清算到位。立足生态资源优势，探索碳排放权交易，积极储备交易指标。大力盘活存量资金，结余资金和逾期未使用完毕的结转资金一律收回，长期闲置及预算执行进度明显滞后的资金要及时收回统筹使用;加大部门非财政存量资金统筹使用力度，防止资金长期沉淀。
大力优化支出结构，集中财力保障重大战略部署落实。
对2021年预算进行全面梳理，围绕当前重点改革任务、重点工作目标、重大项目建设，重新评估论证原预算安排的必要性、急迫性和预算规模的合理性、科学性，打破支出固化格局和基数依赖，做到“应保必保、应压尽压、有保有压”。突出“紧日子、保基本”，下半年坚持首先全额保障“三保”支出，在此基础上若有财力再安排其他支出。突出“调结构、保战略”，大力压减非急需非刚性支出，控制非生产性支出规模，节约资金用于支持我县建设豫皖交界区域性中心城市、推动产业转型升级、实施乡村振兴战略、开展“万人助万企”、重大项目建设、保障和改善民生等，当前重点保障疫情防控工作开展，强化预算对重大战略、重大政策、重大改革、重大任务、重大项目的保障能力，为我县经济持续健康发展奠定基础、增加后劲。全面深化预算绩效管理，以绩效为导向调整优化财政资源配置，做到“花钱必问效、无效必问责”，切实提高财政资金资源使用效益。
持之以恒
将过紧日子要求作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，县直机关带头过紧日子。各部门要严格支出管理，严控一般性支出，大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动，整合地点相同、对象重叠、内容相近的公务活动，更多运用视频、电话、网络等方式开展会议活动，节约日常经费开支;鼓励倡导通过市场化运作方式举办论坛、展会及招商引资活动。强化“三公”经费管理，继续大幅度压减“三公”经费支出，坚决取消无实质内容或受疫情影响无法开展的因公出国(境)、公务接待等活动，严格控制车辆报废更新，确保预算执行中“三公”经费规模只减不增。严格执行各项经费开支标准，加强财务报销审核，对超范围、超标准及与公务活动无关的费用一律不予报销。严格新增资产配置管理，以存量制约增量，以增量调整存量。推行国有资产共享共用，完善政府公物仓制度，按规定处置不需使用且难以调剂的国有资产。
坚决硬化预算约束，严格预算执行管理。
坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，严禁出台溯及以前年度的增支政策，新的增支政策原则上通过以后年度预算安排支出。年度预算执行中，部门因工作任务增加或调整所需新增支出，由其统筹年初预算、上年度结转资金和单位自有资金解决;除应急救灾、疫情防控等特殊支出外，年底前一般不再追加预算;对确需追加的事项，要按规定开展项目评审论证和财政承受能力评估，追加资金当年应支出完毕，年底剩余资金原则上不办理结转，以后年度也不再重新安排。2021年年初预算安排的专项资金要于9月底前下达，逾期未下达的，原则上全部收回。加强暂付性款项管理，除按规定审批的事项外，不得对未列入预算的项目安排支出。从严控制部门预算调剂规模，12月份原则上不再办理部门预算调剂事项，坚决防止年底突击花钱。
强化和规范政府债务资金使用与管理。
截目前我县债务率为77.7%，较120%的限额还有较大申报空间，下半年，继续加大政府债务申报力度，争取更多优质资金支持重大项目建设。近年来我县申报的债券项目资金拨付进度较慢，反映项目质量不高，要坚持全生命周期理念，提升在建项目管理水平和储备项目谋划水平，真正释放债券项目在拉动经济发展和改善社会民生方面的良好效益。同时，坚决规范政府举债行为，杜绝违规举债和新增政府隐性债务。
积极配合人大监督工作。
严格执行人大批复的年度预算草案，预算调整、预算追加等事宜必向人大报备。配合人大开展专题视察、专题调研、专题询问，认真办理人大代表建议答复，深入贯彻落实人大对财政工作的决策部署。完善预算联网监督系统建设，配合人大对县内重点项目开展绩效评价。
尊敬的苏主任，各位副主任，各位委员：
以上报告，请予审议。
